Валюта

Напоминаем, что с 7 февраля начнут действовать новые правила работы с инвалютой.  Они распространяются на всех субъектов ВЭД-деятельности.

Главные правила для юридических лиц:

-Под валютный контроль будут подпадать только ВЭД-операции более 150 тыс. Грн;

Обязательно продажу инвалютной выручки составит, как и сейчас, 50% от общей суммы полученной выручки;

-Использование наличной валюты на территории Украины и в заграничных командировках осталось без изменений;

-Новые увеличенные размеры админштрафов: за незаконные скупка, продажа, обмен, использование инвалюты как средства платежа или залога от 500 до 1000 НМДГ (от 8500 до 17000 грн), вместо от 30 до 44 НМДГ (от 510 грн. До 748 грн)  ; умышленное уклонение от возврата в Украину в предусмотренные законом сроки экспортной выручки - от 1000 до 3000 НМДГ (сейчас - от 600 до 5000 НМДГ (от 10200 до 85000 грн)

-За Закона № 2473 штраф до 100% суммы операции, проведенной с нарушением валютного законодательства, уже будет накладываться ДФС.  Хотя ДФС уже разработала проект, а за ним размер штрафа будет составлять 100%.

- предельные сроки расчетов по ВЭД-операций не распространяются на операции в незначительном размере - до 150 000 грн (на сегодня это где-то 5400 долларов США, включая незавершенные расчеты по операции, кроме дробления (искусственное деление операции

Нарушение предельных сроков расчетов - пеня

-пеня в размере 0,3% суммы недополученной выручки (стоимости недопоставленного товара) за каждый день просрочки (абз.1 ст. 4 Закона №185).

-пеня в размере 0,3% суммы неполученных денежных средств по договору (стоимости недопоставленного товара) за каждый день просрочки (п. 5 ст. 13 Закона №2473).

Операции подпадают под валютный контроль:

- Валютном надзора подлежат только ВЭД-операции, которые превышают эквивалент 150 тыс. Грн (ч. 7 ст. 11 Закона №2473)

Валютный контроль предусматривает сбор и анализ информации на валютном рынке для статистических целей.  Во валютный надзор попадать только те операции, которые по сумме подлежат финансовому мониторингу.

Продажа выручки С 07.02.2019 г..

Обязательная продажа инвалютной выручки в размере 50% от общей суммы полученной выручки (постановление НБУ от 13.12.2018 г.. №138).

В общем требование об обязательной продаже валюты в Законе №2473 отсутствует, впрочем опять же НБУ в качестве мер защиты имеет право устанавливать обязательную продажу части инвалютных поступлений согласно п. 1 ст.  12 Закона №2473 (что и было сделано). Поэтому требования относительно обязательной продажи поступлений в иностранной валюте в пользу юридических лиц / ФОТ в размере 50% будет сохранена и после 07.02.2019 г.. Остальные поступлений в иностранной валюте остается в распоряжении резидентов и нерезидентов и используется ими с учетом положений валютного законодательства.  Банк обязан осуществить обязательную продажу поступлений в иностранной валюте без поручения клиента и исключительно следующего рабочего дня после дня зачисления таких поступлений на распределительный счет.

Е-лимиты

-Необходимо получать индивидуальные лицензии на счета за рубежом

-Вместо лицензий электронной лимиты:

-2 млн евро / год для юридических лиц и ФЛП;

-50 тыс. Евро / год для физических лиц не предприниматели

Лимиты на проведение отдельных валютных операций установлены г.. ИХ временной Постановления №5.  В частности, лимиты на:

* Осуществление валютных операций физлицами-резидентами для собственных нужд и не связанных с их предпринимательской деятельностью по переводу средств из Украины на текущие счета нерезидентов-юрлиц, открытые в Украине (кроме инвестиционных счетов), с целью выполнения собственных обязательств перед нерезидентом по  договору страхования жизни / осуществление инвестиции за границу / размещение средств на своем счету за пределами Украины. В течение календарного года общая сумма таких операций не должна превышать в совокупности 50 тыс.€ включительно или эквивалент этой суммы в другой инвалюте / гривне по официальному курсу гривни к инвалюте, установленному НБУ на дату осуществления соответствующей операции (далее - эквивалент этой суммы)

* Осуществление валютных операций резидентом (юрлицом или СПД) в целях осуществления его хоздеятельности по переводу средств из Украины / на текущие счета нерезидентов-юрлиц, открытые в Украине (кроме инвестиционных счетов).  В течение календарного года общая сумма таких операций не должна превышать в совокупности 2 млн € включительно или эквивалент этой суммы

* Приобретение / перечисление инвалюты / гривны с целью выплаты дивидендов иностранному инвестору.  В течение месяца не более 7 млн ​​€ (или эквивалент этой суммы) и при условии, что дивиденды выплачиваются за период деятельности до 2017 года включительно.  Поэтому на выплату дивидендов учредителям-нерезидентам, начисленных после 2017 года, эти правила перечисления инвалюты не распространяются.

Валютные запреты и ограничения для юрлиц

-Купля иностранной валюты юрлицами без наличия обязательства по ВЭД контрактам Запрещено

-Купля иностранной валюты за кредитные средства Запрещено

Предоставление кредитов нерезидентам в рублях Запрещено

-Наличная валюта на территории Украины и зарубежных командировках Без изменений

-Сроки использования приобретенной безналичной валюты Без изменений

-Снятие валютного надзора при зачислении однородных требований Без изменений.

Регистрация кредитных договор

Отменено.  Вместо регистрации будет внесение в систему АИС учетной записи о кредите (п. 75 р. VII временной Постановления №5).  Покупать инвалюту для выполнения своих обязательств по кредитам (займам) перед нерезидентами можно будет только при наличии в системе АИС соответствующего аккаунта (п.76 р. VII временной Постановления №5).

Запрещенные виды валютных операций

-Среди них есть и запрет резидентам, включая уполномоченные учреждения, осуществлять валютные операции по предоставлению кредитов (займов, финансовой помощи) в гривнах нерезидентам и их представительствам в Украине.

-Регистрация в НБУ валютных кредитов (займов, ВФП) от нерезидентов

Валютные изменения для физлиц с 07.02.2019 г..

-Разрешается оnline-покупка иностранной валюты физическими лицами (в пределах лимита покупки наличной валюты - до 150 тыс. Грн / день в эквиваленте).

-Купить валюту можно будет не только в банке и обменнике, но и в почтовом отделении.  Ведь в ряды субъектов валютного рынка приобщаются операторы почтовой связи (до 06.02.2019 г.. (Включительно) такими субъектами считают только банки и небанковские финучреждения).

-Увеличивается лимит на переводы иностранной валюты за границу без открытия счета для физических лиц - с 15 до 150 тыс. Грн / год;

-Увеличивается лимит на покупку банковских металлов физическими и юридическими лицами с 3,21 тройской унции в неделю (100 г) до эквивалента 150 тыс. Грн / день (без ограничений для юридических лиц, ведущих деятельность, связанную с использованием банковских металлов)  ;

- Разрешается резидентам внесения платежей в иностранной валюте при страховании жизни;

-В случае покупки инвалюты в эквиваленте до 150 тыс. Грн не нужно ее резервировать, то есть такую ​​сумму можно приобрести день в день (п. 41 р. IV временной Постановления №5);

-Сумма наличной инвалюты, которую можно перевозить через границу без письменного декларирования, и в дальнейшем составляет 10 тыс евро;

-Согласно п. 11 ст.  16 Заключительных и переходных положений Закона №2473 в течение полугода с момента вступления в силу Закона, то есть до 21.12.2018 г.., Кабмин совместно с НБУ должны разработать и внести на рассмотрение парламента законопроекты о одноразового декларирования активов физических лиц и о международном сотрудничестве Украины в сфере налогообложения  .