Бенефициары

Минюст, как держатель Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, упростил форму регистрационной карточки (форма 4) - указываются только те данные, которые касаются бенефициаров. Предусмотрена возможность подать заявку в электронном виде - она будет проверена регистратором, но после записи в электронной очереди следует предоставить заполненную бумажную форму. Поэтому оптимальный вариант - воспользоваться почтовой связью. Достаточно подготовить форму 4 со сведениями о бенефициарах на одном листе, заверив у нотариуса подпись руководителя, и направить ее в соответствующий отдел регистрации по почте. В случае, если явных бенефициаров нет (крупное АО, инвестиционный фонд), следует указать, что конечные бенефициары отсутствуют. При этом Закон «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» определяет владение 25 и более процентами уставного капитала или прав голоса в юрлице как один из критериев отнесения к конечному бенефициарному владельцу (контроллеру). Предоставленные данные будут анализироваться, ведь если кто-то владеет 24 % - его тоже возможно считать конечным бенефициаром.

Освобождены от подачи сведений юрлица с участниками - исключительно физическими лицами, если конечные бенефициарные владельцы (контроллеры) таких юридических лиц совпадают с их участниками. В этом случае физические лица являются бенефициарами такого юридического лица. Информация о них уже содержится в Реестре. Также сведения не подаются политическими партиями, творческими союзами, их территориальными центрами, адвокатскими объединениями, торгово-промышленными палатами, религиозными организациями, государственными и коммунальными предприятиями, государственными органами, органами местного самоуправления и их ассоциациями. При этом предприятия, основанные общественным объединением, форму 4 подают. Поскольку общественные объединения, как правило, не имеют конечных бенефициаров, следует указать об их отсутствии.

Ответственность, установленная в Кодексе об административных правонарушениях за непредставление юридическим лицом информации государственному регистратору, состоит в наложении штрафа от 300 (5100 грн) до 500 необлагаемых минимумов доходов граждан (8500 грн). При этом процедура наложения взыскания достаточно неясна. Согласно Закону протокол о нарушении составляет субъект финансового мониторинга, решение о наложении взыскания принимает суд. Порядка, определяющего процедуру, нет. Минюст, который включен в перечень субъектов государственного финансового мониторинга, такой нормативно-правовой акт не разрабатывает. За подачу недостоверной информации об отсутствии бенефициаров предусмотрена уголовная ответственность. По прогнозам С. Бенедисюка приговоры, в случае нарушения, начнут выносить уже в 2016 году. Уголовные производства могут открываться уже в октябре - декабре.