Минфин утвердил форму раскрытия структуры собственности юридических лиц

Согласно новым требованиям юридические лица обязаны поддерживать информацию о конечных бенефициарных собственников и структуре собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать государственному регистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения.

Минфин разработал и издал приказ от 19 марта 2021 № 163 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности", зарегистрированный Минюстом 8 июня 2021 под № 768/36390.

Структура собственности является официальным документом, который с целью установления конечного бенефициарного владельца юридического лица должно в обязательном порядке предоставляться государственному регистратору.

Структура собственности готовится в произвольной форме и является схематичным изображением, на котором отображаются все лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами. В структуре собственности нужно указать размер участия каждого из владельцев, а также указать лиц, независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. Кроме того, необходимо указывать описание осуществления и характер решающего влияния конечного бенефициарного владельца на деятельность юридического лица.

Для юридических лиц конечным бенефициарным владельцем является физическое лицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность такого юридического лица (в том числе через цепь контроля / владения).

Признаком осуществления прямого или косвенного решающего влияния является непосредственное владение физическим лицом долей в размере не менее 25% уставного капитала или прав голоса юридического лица.

Также предусмотрена обязанность раскрывать информацию о конечных бенефициарных владельцев при государственной регистрации юридического лица и при проведении государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице путем подачи государственному регистратору дополнительных документов, а именно:

- структуры собственности по форме и содержанию, определенные законодательством Украины;

- извлечения, выписки или иного документа из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо - нерезидент

- нотариально заверенной копии документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юридического лица, - для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, для физического лица - резидента.

Срок подачи информации продлится с 11 июля в 11 октября 2021.

За непредставление или несвоевременное представление государственному регистратору сведений о конечном бенефициарного владельца юридического лица предусмотрена административная ответственность в виде штрафа от одной тысячи (17 тыс. Грн.) До трех тысяч (51 тыс. Грн.) Необлагаемых минимумов доходов граждан. Ответственность возлагается на руководителя юридического лица.